De financiële cyclus is een indicator van de prestaties van het bedrijf
De financiële cyclus is de periode die wordt afgeslotentussen de datum van terugbetaling van de te betalen rekeningen (betaling door kopers van ontvangen materialen en grondstoffen van leveranciers) en de datum van terugbetaling van de vorderingen (ontvangst van geld van kopers voor de producten die zij hebben ontvangen). De tweede naam van dit concept is de cyclus van geldomzet.
De financiële cyclus heeft een duur die wordt bepaald door de volgende formule:
PFC = POP + PODZ - POCC,
waar POPZ - de periode van circulatie van de productie voorraden;
PODZ - indicator van de periode van circulatie van debiteuren;
KPOZ - de indicator van de periode van oplage van crediteuren.
Uitgaande van wat er is gezegd, de duur van de cyclusgeldomzet wordt gekenmerkt door de gemiddelde duur geassocieerd met de uitstroom van middelen bij de implementatie van de belangrijkste productieactiviteit en de instroom als gevolg van hun productie en financiële activiteiten.
Met andere woorden, de financiële cyclus is de tijd waarvoor geld wordt afgeleid van de omzet. Deze indicator is nodig om de effectiviteit van de economische activiteit van het onderwerp te bepalen.
Ter beschikking van de onderneming is altijd gevestigdreserve, die het eventueel kan gebruiken. Het gaat om monetaire middelen die worden vertegenwoordigd door crediteuren. Het geld dat in de productie wordt geïnvesteerd, kan inderdaad niet eenvoudig daaruit worden geëxtraheerd om hun tekort op korte termijn te dekken. Daarom is er geen sprake van de verkoop van productievoorraden tegen lage prijzen. De situatie is vergelijkbaar met vorderingen. Om extra fondsen te verkrijgen, realiseert het bedrijfsonderdeel bepaalde wijzigingen in zijn relaties met debiteuren.
De financiële cyclus van de onderneming wordt weergegeveneffectieve regulering van de zeer te betalen posten. Het moment van betaling kan dus met succes worden beheerd, en in geval van een kritieke situatie - om de terugbetaling van dergelijke schulden uit te stellen. Met andere woorden, het zijn de schulden die indirect de hoeveelheid contant geld regelen en waarmee rekening moet worden gehouden bij het beoordelen van de financiële activiteiten van een bedrijf.
Bij het analyseren van de activiteiten van het onderwerpspecialisten wijzen op de onderlinge relatie van de operationele en financiële cycli, maar beschrijven verschillende aspecten van de werking van de onderneming. Dus, met behulp van de operationele cyclus, wordt het kenmerk van de productie en technologische aspecten van de activiteit van het bedrijf gegeven. Het toont het tijdstip waarop financiële middelen worden bevroren in de vorm van voorraden en vorderingen.
De financiële cyclus toont precies het financiëleaspect van activiteit. Door de betaling van facturen heeft het bedrijf een zekere vertraging - de tijd waarvoor de monetaire middelen uit de omzet worden gehaald - is minder dan de gemiddelde omzet van crediteuren.
Met een dynamische reductie in werking enfinanciële cycli door experts wordt dit feit als een positieve trend beschouwd. De verkleining van de bedrijfscyclus vindt voornamelijk plaats door de snelheid van het productieproces te verhogen en de omzet van vorderingen te versnellen. Een financiële cyclus kan worden beperkt door een zekere afname van de omzet van crediteuren.
