Werkkapitaalbeheer van de onderneming in omstandigheden van het gebruik van de micro-logistieke strategie

De belangrijkste parameters voor efficiëntiemanagement van het werkkapitaal van de onderneming gaan uit van de omvang van financiële investeringen (de omvang van de aanbetaling) en de afrekeningsperiode met leveranciers.

Bij de ingang van een gecontroleerd micrologisch subsysteemvan consumenten van eindproducten wordt geld ontvangen in een bepaald bedrag en in een bepaalde periode (de afwikkelingsperiode met klanten). Daarnaast worden kortlopende bankleningen en gelden voor het terugstorten van deposito's bij de ingang ontvangen.

Aan de uitgang van een gecontroleerde micrologisticSubsystemen voor de betaling van leveringen van materiële middelen worden ontvangen na de verzending van materiële bronnen. De output ontvangt ook contanten om belastingen en aftrekken te betalen, geld om kortlopende bankleningen terug te betalen, contanten om deposito's te vormen, d.w.z. de volledige financiële component van het kapitaal van de onderneming.

Werkkapitaalbeheer van de onderneming inDe regulering van het niveau van fondsen op afwikkelings- en depositorekeningen wordt als volgt uitgevoerd. Allereerst wordt aan het begin van de planningsperiode een aanbetalingsrekening geopend voor een contant bedrag dat hoger is dan het stortingsbedrag. Als dit bedrag lager is dan de aanbetaling, wordt de stortingsrekening niet geopend. Zo wordt de opening van een depositorekening uitgesteld tot het moment waarop aan de overtollige voorwaarde is voldaan. Als daarnaast de huidige kasreserve op de lopende rekening minder dan nul is, is het noodzakelijk om een ​​kortlopende lening bij de bank aan te gaan. Als de huidige kasreserve hoger is dan het bedrag van de lening op de vereffeningsrekening, die de eerste is in de wachtrij voor terugbetaling, moet deze lening worden terugbetaald.

In het geval dat de tijd vanaf de ontvangst van een leningbereikt het einde van de afwikkelingsperiode waarvoor een kortlopende lening is uitgegeven, dan moet het werkkapitaalbeheer van de onderneming worden gericht op de terugbetaling van de lening. Tegelijkertijd wordt een deel van de lening terugbetaald ten laste van de aanbetaling, waarvoor het vereiste bedrag wordt overgeschreven van de depositorekening. Bij de eerste gelegenheid wordt de waarde van de deponering opnieuw hersteld naar het vorige niveau.

Regeling van schikkingen met leveranciers enhet beheer van het werkkapitaal van de onderneming op dit gebied van activiteit wordt als volgt uitgevoerd. De leverancier van materiële hulpmiddelen ontvangt een voorstel van het managementonderwerp over de waarde van een aanvaardbare berekeningsperiode. Op zijn beurt ontvangt de leverancier van de managemententiteit ook informatie over de aanvaardbare waarde van de vereffeningsperiode.

In het geval dat de betaling van materiële middelenvindt plaats na een gespecificeerde periode na de verzending van materiële bronnen. Wanneer een onderneming niet wordt bedreigd met een faillissement, vindt de betaling van materiële middelen plaats via een extra vastgestelde periode en door het bedrag van de betalingen bij leveranciers, wat een understatement niet zal leiden tot verlies van de solvabiliteit van het bedrijf. Daarnaast is er een betaling na het vorige moment van betaling voor arbeid. Ook is er een betaling van belastingen en aftrekken na het vorige moment van betalingen onder belastingen en inhoudingen.

Zoals de praktijk laat zien, het beheer van de belangrijkstehet kapitaal van de onderneming als externe invloeden (verstoringen) veronderstelt de prijzen van materialen en energiebronnen en de perioden van betalingen voor betalingen. Met een dergelijk beheer zijn de methoden voor het beheren van eigen kapitaal (Money Management, MM) hetzelfde, maar het verdient de voorkeur om die te overwegen die het meest effectief zijn in het weerstaan ​​van risico's. Dus MM zou harder moeten worden gemaakt, zodat de veiligheid van de aanbetaling belangrijker was dan de winstgevendheid.

Los een dergelijk probleem op met het besturingssubsysteem, dat als volgt werkt.

Het besturingssubsysteem ontvangt informatie over deexterne invloeden op het besturingsobject en informatie over de interne status van het systeem. Daarnaast ontvangt het besturingssubsysteem informatie over de resultaten van het beheer van het object: de grootte van het criterium van optimaliteit, de werkelijke waarde van de indicatoren, die opgelegde beperkingen waren (in de vorm van normatieve indicatoren). Allereerst worden op basis van de omvang van vlottende activa en kortlopende schulden de doelstellingen van het beheer van het object en de opgelegde beperkingen bepaald, die worden gerealiseerd met behulp van een reeks objectieve functies.

Als de objectieven van controle van het object niet veranderen, dan vindt de berekening van de waarde van het optimaliteitscriterium en basisindicatoren plaats.